Списание дебиторской задолженности в 1С для целей налогового учета

Comments

• Цитата: При закрытии месяца (регламент. документ "расчет налога на прибыль") данная сумма в расчет по прибыли не попадает.Подскажите пожалуйста в чем моя ошибка.  

  Добрый день. А как она вам в уменьшение прибыли попадет через 63 счет ? Это же не счет затрат. Должен применяться 91 счет , так как нужно отразить  ее во внереализационных расходах (подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ).
  
  Д 91.2 К 62
• Да, я понимаю, но когда я делаю проводку Дт 91/2  Кт 62, у меня повторно отражается расход в бух. учете в 2013 г.  Как мне исключить бух. проводку в документе? В 1С 8 счета в бух. и налог.  учете план счетов един.
• Сумму задолженности спишите за счет резерва по сомнительным долгам.
  
  В бухучете списание дебиторской задолженности за счет резерва по сомнительным долгам отразите проводкой:
  Дебет 63 Кредит 62 (58-3, 71, 73, 76...)
  – списана дебиторская задолженность за счет созданного резерва.
  
  Использовать резерв можно только в пределах зарезервированных сумм. Если в течение года сумма расходов на списание задолженности превысит размер созданного резерва, разницу отразите в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99).
  
  При списании разницы сделайте проводку:
  Дебет 91-2 Кредит 62 (58-3, 71, 73, 76...)
  – списана дебиторская задолженность, не покрытая резервом.
  
  Списание дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, или других долгов, нереальных для взыскания, не является аннулированием задолженности. Поэтому в течение пяти лет с момента списания отражайте ее за балансом на счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов» (Инструкция к плану счетов):
  Дебет 007
  – отражена списанная дебиторская задолженность.
  
  
• Здравствуйте! Посмотрел внимательно Ваш вопрос.Вы резерв по сомнительным долгам в НУ не создаете. Проводка по БУ-верная. По НУ делаете дополнительную проводку Дт91.02 Кт62 в этом же документе. При этом сумму по БУ не ставите,а ставите только по НУ на соответствующей закладке.В самой операции вручную есть значок Сумма Н. Когда нажимаете её открываются поля по НУ-Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт, заполняете только их.Сумму операции заполнять не нужно по этой проводке.
• Цитата: Сумму задолженности спишите за счет резерва по сомнительным долгам.

  Большое спасибо за ответ, но меня беспокоит не методология учета.
  Все проводки Вами описанные я привела в вопросе. Я технически не могу осуществить учет расхода в налоговом регистре.
• Цитата: Большое спасибо за ответ, но меня беспокоит не методология учета.Все проводки Вами описанные я привела в вопросе. Я технически не могу осуществить учет расхода в налоговом регистре.

  Можете. Для этого " операцией введенной вручную"  отразите проводку только в н/у Д 91.2 К 62.
• Цитата: Я технически не могу осуществить учет расхода в налоговом регистре.

  Александр, как я поняла Вам и ответил на вопрос. Просмотрите сообщение выше.
• Цитата: Сумму операции заполнять не нужно по этой проводке.

  Огромнейшее Вам СПАСИБО за совет!  Все оказалось просто, даже стыдно, что не додумалась сама.
  Вот, что получилось, если кому-то пригодиться:
• А вы ПБУ 18 не применяете ?
• ПБУ 18 не применяем (мы "малыши").
  Всем спасибо за участие, проблема решена.